الأسهم خيارات 1099- ب

إسبس الضرائب أدفانسد. كيف تغيرت نموذج إرس 1099-B والإبلاغ على أساس التكلفة لمبيعات الأسهم المكتسبة من خيارات الأسهم الخاصة بي، الأسهم المقيدة، أو إسب ما يجب القيام به بشكل مختلف بسبب التغييرات. إذا كنت قد باعت أسهم خلال السنة المالية، ستقوم شركة الوساطة الخاصة بك بإصدار نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من العام التالي هذا هو وثيقة هامة يجب أن يكون لديك لإكمال الإقرار الضريبي الخاص بك لسنة البيع العديد من شركات الوساطة إعادة تشكيل نموذج 1099-B في عبارة بديلة بدلا من نموذج إرس الفعلي يتلقى إرس أيضا المعلومات المبلغ عنها وسيطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك. التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-با قليلة تم تغيير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم بالنسبة لمبيعات الأسهم التي تم الحصول عليها في أو بعد 1 يناير 2011، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب الأسهم، أساس الضريبة الخاص بك أي التكلفة ب آسيس، وما إذا كانت مكاسب رأس المال طويلة أو قصيرة الأجل قبل ذلك الحين، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة ويمكن أن تكون هذه المعلومات الإضافية مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك. ذي 1099-B لمبيعات الأسهم المحرز خلال عام 2016 يشبه إلى حد بعيد الإصدار للسنة الضريبية 2015 ومع ذلك، قدم نسخة 2014 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة الخاص بك 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2016. في عام 2014، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج لتتناسب مع أرقام مربعاته مع الأعمدة في النموذج 8949، والتي تستخدمها للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B يشير إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من أعلى النموذج 8949 عند الإبلاغ عن بيع. المتحصالات أن تقارير الوسيط الخاص بك يجب أن تكون صافية من العمولات والرسوم. أضاف مربع مربع 1G للتعديلات لا تخلط مع التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي تناقش أدناه مربع 1G ينطبق فقط على المبلغمن أي خسارة غير قابلة للنقض في بيع غسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق. القضايا الخاصة للحصول على تعويضات الأسهم. اللوائح والتعليمات 1099-B تستمر في التطور بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 يناير 2014، يحظر على الوسطاء من بما في ذلك دخل تعویض الأسھم علی الأساس المبین في الاستمارة 1099-B انظر الصفحات 29 30 من اللوائح النھائیة الصادرة في عام 2013 سوف یقوم السمسار الخاص بك بالإبلاغ فقط عن ما دفعتھ للسھم عند التمرین أو الشراء أو الاستحقاق للمنح المقدمة قبل ذلك التاریخ يمكن لشركة الوساطة أن تبلغ طوعا المعلومات الأساسية المعدلة المعدلة مع عنصر التعويض في أي معلومات تكميلية تعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من الأساس الكامل لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب. تطور التقارير على أساس التكلفة على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B . ما تحتاج إلى معرفته لمبيعات الأسهم المحرز في 2016.For 2016 مبيعات أسهم الشركة المكتسبة من تعويض الأسهم و إسبس، يمكن للوسطاء إما 1 تقرير أساس التكلفة الكاملة لما قبل 2 014، مع الإبلاغ فقط عن الأساس الجزئي لمنح لاحقة، أو 2 تقرير الأساس الجزئي غير المعدل لجميع المنح ولذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي 1 فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا لا یفسر ذلك بوضوح، اطلب من الشركة ومزود خدمة خطة الأسھم الخاصة بك أي وسيط ما إذا كان أي دخل تعویضات مدرج في الأساس. 2 إجراء تعدیل مناسب في الربح أو الخسارة من البیع في النموذج 8949 والجدول د إذا كان جزء التعويض من الأساس لا يتم تضمينه في الاستمارة 1049-B إرس نموذج 8949 والجدول D لديها عمود لاستخدامها لهذا التعديل الذي تقرير أساس معين في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود. خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس. الأنظمة النهائية تنحي استثناء للأسهم التي لم يتم الحصول عليها نقدا، أي ما يسمى من الناحية الفنية الأمن غير المكشوف وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزون المقيد و رسوس، وربما أيضا ممارسة سارز، الجزء من فإن الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يبلغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية المعلومات على أساس التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب لديها مساحة فارغة أو 0 لهذه المنح فقط شراء سعر الشراء من الخيارات الأسهم أو الأسهم إسب التي تم الحصول عليها في عام 2011 أو في وقت لاحق يجب أن يكون أساس الإبلاغ عنها. أليرت بما أن شركة الوساطة الخاصة بك يمكن أن تشمل فقط جزء التعويض من أساس التكلفة الخاصة بك على النموذج 1099-B لمبيعات الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في عام 2014 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e ستكون منخفضة جدا أو أن يكون المربع 1e فارغا لتجنب زيادة الضرائب، يجب عليك ضبط خسارة الربح في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e هو الأساس فارغ، تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب للحصول على معلومات إضافية، بما في ذلك مزيد من التفاصيل على أساس التكلفة وبعض النصائح العوائد الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه المواضيع والقضايا انظر أيضا الأسئلة الشائعة حول تجنب بعض أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم مقيدة الأسهم رسوس إسبس و SARS. Examine الدائمة الأوامر. في ضوء التغييرات في التقارير على أساس التكلفة، والنظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب الوقوف الافتراضي في حسابك للأسهم ل استخدام في بيع هذا مهم بشكل خاص بالنسبة الأسهم التي حصلت عليها من تمارين الخيار، الأسهم المقيدة رسو الاستحقاق، أو شراء السوق في أوقات مختلفة أي أساس الضرائب يختلف خلاف ذلك، وسوف يكون النظام الافتراضي تلقائيا أولا في، أولا فيفو عند بيع أسهم الشركة. ضمن القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، يمكن تغيير ترتيب دائم فقط حتى تاريخ التسوية سابقا، يمكن أن تحصل بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك في حين قد تجد أنه من الأفضل أن أقول الوسيط الخاص بك لتسليم الأسهم مع أعلى تكلفة التكلفة لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو تنحية ديسبو سيتيون أو إسب التخلص من الأهلية يجب عليك مناقشة هذا مع advisor. Alert الخاصة بك إذا كان لديك أسهم الشركة في حسابك من أنواع مختلفة من التعويض الأسهم، مثل أسهم من تمارين إسو، إسب شراء، وتقييد وحدة الأوراق المالية الاستحقاق، عند بيع والأسهم تأكد من تحديد تلك التي تريد استخدامها بيع أسهم أخرى عن غير قصد قد تؤدي إلى آثار ضريبية غير مرغوب فيها إيغا تنحية التخلص من إسو أو إسب الأسهم قد يتطلب هذا الوضع تغيير في ترتيب الدائمة. ما هو النموذج 1099-B. Form 1099-B هو نموذج صادر عن وسيط أو مقايضة الصرف الذي يلخص عائدات جميع المعاملات الأسهم ويرافق بيع الأسهم مكسب أو خسارة، والتي يجب إبلاغها إلى مصلحة الضرائب عند تقديم الضرائب الخاصة بك على وجه التحديد، والأرقام من يتم استخدام النموذج 1099-B في نموذج 1040 من مصلحة الضرائب الأمريكية، الجدول د، ويطلب من الوسطاء تقديم النموذج 1099-B بحلول 31 كانون الثاني (يناير). برياكينغ دون فورم 1099-B. على سبيل المثال، افترض أنك باعت عدة ستوك كس خلال العام الماضي وعائدات المعاملات تساوي مكسب رأسمالي قدره 10.000 المبلغ المكتسب من بيع الأسهم سيتم الإبلاغ عنها من قبل الوسيط الخاص بك في النموذج 1099-B، ويجب أن يتم تضمين هذا المبلغ عند تقديم ضرائب الدخل الخاص بك تتطلب دائرة الضرائب الداخلية إرس تقديم النموذج 1099-B لتعمل كسجل لأرباح أو خسائر دافعي الضرائب المرتبطة ببيع أو تداول بعض الأوراق المالية التي تتم بوساطة. يسجل النموذج 1099-B فقط المكاسب أو الخسائر التي حدثت في غضون سنة تقويمية معينة أو سنة ضريبية يمكن أن يشمل ذلك المعلومات المتعلقة بالمخزونات وكذلك السندات، ويستخدم لتقييم الالتزامات الضريبية المتعلقة بدافع الضرائب فيما يتعلق بهذه المكاسب أو الخسائر. ويجب على دافعي الضرائب تضمين المعلومات الواردة في النموذج 1099- ب كجزء من الإيداع الضريبي السنوي الذي كان من المقرر عادة في 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي وقعت فيها الأنشطة جنبا إلى جنب مع مجاميع أي مكاسب أو خسائر رأسمالية، تفاصيل الصفقة المحيطة بالأنشطة. تفاصيل الصفقة الواردة في الاستمارة 1099-B. يجب أن يتضمن النموذج 1099-B تفاصيل الاستثمارات الخاصة المدرجة ضمن المجاميع ويشمل ذلك وصف كل استثمار وتاريخ الشراء والسعر وتاريخ البيع والسعر ، والأرباح المستمدة من كل عملية بيع، مطروحا منها أي عمولات مدفوعة. الخسائر الرأسمالية والخصومات. في الحالات التي يعرض فيها النموذج 1099-B خسائر رأس المال التي تفوق الأرباح الرأسمالية، يمكن إدراج الفرق السلبي كخصم في الإيداع الضريبي هذا يخفض فعليا مقدار الدخل الذي يقدمه دافع الضرائب، مما يؤدي إلى انخفاض العبء الضريبي هناك حدود لمقدار خسارة رأس المال التي يمكن خصمها كل عام إذا تجاوزت خسارة رأس المال الحد الأقصى المسموح به، يمكن أن يتم نقل الفرق إلى المرحلة التالية السنة الضريبية. استخدامات إضافية من النموذج 1099-B. إذا كانت الشركة تشارك في بعض أنشطة المقايضة مع كيان تجاري آخر، فمن الضروري تقديم استمارة 1099-B يجب أن تحتوي على المعلومات المتعلقة بالقيمة السوقية العادلة للبنود المعنية، حيث يجب أن يتم تضمينها كدخل من قبل المتلقي للسلع لأغراض ضريبية. أسئلة وأجوبة الأسهم خيارات. ق خيارات الأسهم تنتهي تنتهي خيارات الأسهم تنتهي فترة انتهاء الصلاحية من خطة إلى خطة تتبع فترات ممارسة الخيارات الخاصة بك وتواريخ انتهاء الصلاحية عن كثب لأنه بمجرد انتهاء الخيارات الخاصة بك، فهي لا قيمة لها غالبا ما تكون قواعد خاصة للموظفين المنتهية والمتقاعدين والموظفين الذين لقوا حتفهم هذه الأحداث الحياة قد تسريع انتهاء صلاحية التحقق من قواعد الخطة الخاصة بك للحصول على تفاصيل حول انتهاء الصلاحية date. Q كيف يؤثر الاستحقاق عندما أتمكن من ممارسة خياراتي أ قد يكون لخطتك فترة استحقاق تؤثر على الوقت الذي يتعين عليك فيه ممارسة الخيارات الخاصة بك فترة الاستحقاق هي الوقت الذي تستغرقه فترة منح الخيار الذي يجب أن تنتظره حتى يسمح لممارسة الخيارات الخاصة بك هنا مثال على ذلك إذا كان مصطلح منحة الخيار الخاص بك هو 10 عاما، وفترة الاستحقاق الخاص بك هو عامين، يمكنك البدء في ممارسة y خياراتنا المكتسبة اعتبارا من تاريخ الذكرى السنوية الثانية لمنحة الخيار وهذا يعني أساسا لديك إطار زمني لمدة ثماني سنوات خلالها يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وهذا ما يسمى فترة التمرين عموما، خلال فترة التمرين، يمكنك أن تقرر كيف العديد من الخيارات لممارسة في وقت ومتى لممارسة them. Q هو خيار الأسهم نفس الشيء كحصة من الأسهم المصدر A لا يوجد خيار الأسهم فقط يمنحك الحق في شراء الأسهم الأساسية التي يمثلها الخيار لفترة مستقبلية من الوقت بسعر محدد مسبقا. س يمكنني استخدام خيار أكثر من مرة A لا مرة واحدة وقد تم ممارسة خيار الأسهم، فإنه لا يمكن استخدامها مرة أخرى. Q خيارات تدفع أرباح A لا توزيعات الأرباح لا تدفع على خيارات الأسهم أونكسرسيسد. Q ماذا يحدث لخيارات الأسهم الخاصة بك إذا تركت صاحب العمل A هناك عادة قواعد خاصة في حالة مغادرة صاحب العمل أو التقاعد أو الموت انظر قواعد خطة عملك للحصول على التفاصيل. Q ما هي القيمة السوقية العادلة للخيار A علامة العادلة t هو السعر المستخدم لحساب الربح الخاضع للضريبة والضرائب المقتطعة لخيارات الأسهم غير المؤهلة نسو أو ضريبة الحد الأدنى البديلة لخيارات الأسهم الحافزة إسو تعرف قيمة السوق العادلة من خلال خطة شركتك. س ما هي تواريخ التعتيم ومتى يتم استخدامها تواريخ A الحجب هي فترات مع قيود على ممارسة خيارات الأسهم تواريخ الحجب غالبا ما تتزامن مع نهاية السنة المالية للشركة، جداول توزيع الأرباح، ونهاية السنة التقويمية لمزيد من المعلومات حول مواعيد انقطاع الخطة الخاصة بك إن وجدت، راجع الشركة ق فقط نفذت ممارسة وبيع خيارات الأسهم الخاصة بي، عندما تسوية التجارة A ستستقر ممارسة الخيار الأسهم الخاصة بك في ثلاثة أيام عمل سيتم إيداع عوائد أقل تكلفة الخيار، وساطة العمولات والرسوم والضرائب تلقائيا في الخاص بك فديليتي Account. Q كيف يمكنني الحصول على عائدات خيار بيع الأسهم الخاصة بي وسوف تستقر ممارسة الخيار الأسهم الخاصة بك في ثلاثة أيام عمل عائدات أقل تكلفة الخيار، الوساطة كومي سيسيونس والرسوم والضرائب سيتم إيداعها تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. س كيف يمكنني استخدام حساب الإخلاص فكر في حساب الإخلاص الخاص بك كما في كل حساب الوساطة تقديم خدمات إدارة النقد والتخطيط وأدوات التوجيه، التداول عبر الإنترنت، و مجموعة واسعة من الاستثمارات مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة استخدام حساب الإخلاص الخاص بك كبوابة إلى المنتجات والخدمات الاستثمارية التي يمكن أن تساعد في تلبية احتياجاتك معرفة المزيد. الأسئلة المتكررة حول الضرائب. س هل هناك آثار ضريبية عندما تمارس خيارات الأسهم A نعم ، هناك آثار ضريبية ويمكن أن تكون كبيرة ممارسة خيارات الأسهم هي عملية معقدة ومعقدة في بعض الأحيان قبل أن تنظر في ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، تأكد من استشارة مستشار الضرائب. س العام الماضي، لقد مارس بعض خيارات الأسهم غير المؤهلين الموظفين في عملية ممارسة وبيع ممارسة غير النقدية لماذا نتائج هذه الصفقة تعكس على حد سواء على بلدي W-2 وعلى نموذج 1099-با الإخلاص ث أوكس لجعل الصفقة ممارسة وبيع بسيطة وسلسة بالنسبة لك، لذلك يبدو لك أن تكون معاملة واحدة لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية ومع ذلك، فإن ممارسة عملية بيع غير النقدي من خيارات الأسهم غير المؤهلين الموظفين هو تعامل معاملة اثنين منفصلين ممارسة وبيع الصفقة الأولى هي ممارسة خيارات الأسهم الموظف الخاص بك، والتي يتم فيها توزيع الفرق بين سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة للأسهم في وقت ممارسة الرياضة كما التعويض العادي الدخل يتم تضمينها في النموذج W-2 التي تتلقاها من صاحب العمل الخاص بك يتم تحديد القيمة السوقية العادلة للأسهم المكتسبة وفقا لقواعد الخطة الخاصة بك وعادة ما يكون سعر السهم في اليوم السابق إغلاق السوق ق الصفقة الثانية بيع يتم التعامل مع الأسهم المكتسبة للتو كمعاملة منفصلة يجب الإبلاغ عن معاملة البيع من قبل الوسيط الخاص بك في النموذج 1099-B، ويتم الإبلاغ عنها في الجدول D من ضريبة الدخل الاتحادية الخاص بك • يوضح النموذج 1099-B إجمالي عائدات المبيعات، وليس مبلغ صافي الدخل، ولن يطلب منك دفع الضريبة مرتين على هذا المبلغ. إن األساس الضريبي للأسهم المكتسبة في هذه العملية يساوي القيمة السوقية العادلة للأسهم ناقص المبلغ الذي دفعته للأسهم سعر المنحة بالإضافة إلى المبلغ الذي تم معاملته كدخل عادي. الفارق في معاملة البيع والبيع وبالتالي فإن أساس الضريبة الخاص بك عادة ما يكون مساويا أو قريب من سعر البيع في معاملة البيع ونتيجة لذلك، فإنك لن تقوم عادة بالإبلاغ عن الحد الأدنى من الأرباح أو الخسائر، إن وجدت، عن خطوة المبيعات في هذه الصفقة، على الرغم من أن العمولات المدفوعة عن البيع سوف تقلل من عائدات المبيعات المبلغ عنها في الجدول دال، والتي من شأنها أن تؤدي، في حد ذاتها، خسارة رأسمالية قصيرة الأجل تساوي العمولة المدفوعة تتضمن عملية التجهيز والاستمرار لخيارات أسهم الموظفين غير المؤهلين فقط جزء التمرين من هاتين المعاملتين، ولا تتضمن نموذج 1099-B يجب أن تلاحظ أن ضريبة الدولة والمحلية قد تختلف المعاملة من هذه المعاملات، وأن المعاملة الضريبية من الخيارات الأسهم حافز إسو يتبع قواعد مختلفة يتم حثك على استشارة المستشار الضريبي الخاص بك بشأن الآثار الضريبية للتمارين خيار الأسهم الخاص بك. س ما هو التخلص من الاستبعاد آ يحدث استبعاد الاستبعاد عندما تبيع الأسهم قبل فترة الانتظار المحددة والتي لها آثار ضريبية تنطبق شروط الاستبعاد على خيارات الأسهم التحفيزية وخطط شراء الأسهم المؤهلة لمزيد من المعلومات، يرجى الاتصال بالمستشار الضريبي الخاص بك. Q ما هو الحد الأدنى البديل للضريبة أمت A الحد الأدنى البديل ضريبة أمت هو نظام ضريبي يكمل نظام ضريبة الدخل الفيدرالية الهدف من أمت هو التأكد من أن أي شخص يستفيد من مزايا ضريبية معينة سوف يدفع ما لا يقل عن الحد الأدنى من الضريبة لمزيد من المعلومات حول كيفية أمت قد تؤثر على الوضع الخاص بك، اتصل الضرائب الخاصة بك advisor. Q كيف أقوم بدفع الضرائب عند بدء معاملة بيع وبيع A الضرائب المستحقة على الربح f يتم خصم قيمة السوق الجوية في الوقت الذي تبيع فيه، أقل سعر المنحة، ناقص عمولات الوساطة والرسوم المعمول بها من عملية البيع والبيع من عائدات بيع الأسهم يوفر رب العمل الخاص بك معدلات خصم الضرائب انظر ممارسة خيارات الأسهم لأكثر معلومات قد تحتاج إلى الاتصال بالمستشار الضريبي الخاص بك للحصول على معلومات محددة للحالة. Q كيف يمكنني بيع أسهم في حسابي التي ليست جزءا من خطة خياري أ قم بتسجيل الدخول إلى حسابك، وحدد علامة التبويب "حسابات التجارة" التالية. حدد الإجراء قم باختيار الأسهم التجارية. Q كيف يمكنني عرض كميات الأسهم المختلفة في حساب الإخلاص A بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، حدد المواضع من القائمة المنسدلة من هذه الشاشة، انقر على أساس التكلفة في علامة التبويب الوسط، ثم حدد عرض الكثير من المواقف التي توجد فيها العديد من حصص الأسهم تشير الكثير من الأسهم المميزة باللون الأزرق إلى الأسهم التي إذا تم بيعها، قد تخلق آثارا ضريبية وتخضع للتخلي عن التصرفات. Q كيف يمكنني تحديد ما هي الآثار الضريبية أماه y إذا كنت قد باعت أسهمي A تحت تحديد العمل - أساس تكلفة المواقف يعرض فيديليتي باللون الأزرق خسارة الكسب بالنسبة للكمية المحددة بعد النقر على الدفعة، قد تظهر الرسالة التالية تتضمن معاملات المبيعات التي تم الإبلاغ عنها مبيعات أو أكثر من الأسهم التي يتم الحصول عليها من خلال خطة تعويض حقوق الملكية التي يتم استبعادها من أجل أغراض ضريبية والتي يمكن أن يتم التعامل معها كدخل عادي بدلا من الربح الرأسمالي. Q كيف يمكنني تحديد حصة حصة معينة عند بيع أسهم الشركة A بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، حدد تجارة الأسهم من القائمة المنسدلة من هذه الشاشة حدد رقم الحساب الذي ترغب في بيع أسهمك من stock. Enter عدد الأسهم والرمز والسعر، وانقر على حصة محددة Trading. Inter الكثير محددة تريد بيع والأولوية التي سيتم بيعها. إختر الاستمرار، تحقق من طلبك، وحدد مكان النظام. إذا كنت تحمل الكثير التي قد تؤدي إلى التخلص من أهلية انظر أعلاه، يجب أن تنظر بعناية في الضرائب المترتبة على مواصفات الكثير الخاص بك.